Τα υπόχρεα πρόσωπα που οφείλουν να δηλώσουν στο Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων, τους πραγματικούς δικαιούχους τους και τα προσωπικά στοιχεία αυτών, αναφέρονται στο άρθρο 20 του ν.4557/2018. Πραγματικός δικαιούχος είναι το φυσικό πρόσωπο ή πρόσωπα στα οποία τελικά ανήκει το νομικό πρόσωπο ή τα οποία το ελέγχουν, καθώς και τα φυσικά πρόσωπα για λογαριασμό των οποίων διεξάγεται η επιχειρηματική δραστηριότητα. Για παράδειγμα, η κατοχή ποσοστού μετοχών άνω του 25% ή ιδιοκτησιακού δικαιώματος άνω από 25% μια εταιρείας, από φυσικό πρόσωπο, αποτελεί ένδειξη άμεσου ελέγχου αυτής.

Τυχόν μεταβολές στα πρόσωπα των πραγματικών δικαιούχων οφείλουν να καταχωρούνται στο Μητρώο εντός εξήντα ημερών από την επέλευσή τους, ενώ η μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις αυτές συνεπάγεται τη δέσμευση χορήγησης αποδεικτικού φορολογικής ενημερότητας των υπόχρεων νομικών προσώπων και οντοτήτων και πρόστιμα που ανέρχονται στο ποσό των 10.000 ευρώ και τα οποία διπλασιάζονται σε περίπτωση υποτροπής.

Ακολούθησε την Ημερησία στο Google News!